2022现金流量表的编制公式

现金流量表计算公式的公式:

销售商品和提供劳务收到的现金=利润表主营业务收入×(1+17%)+利润表其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-应收账款坏账准备计提期末余额。

确定主表中投资活动的净现金流量。

1.收回投资收到的现金。

=(短期投资期初-短期投资期末)+(长期股权投资期初-长期股权投资期末)+(长期债权投资期初-长期债权投资期末)

在此公式中，如果期初数小于期末数，则计入投资支付的现金项目。

2.投资收入收到的现金

=利润表投资收益-(应收利息期末-应收利息期初)-(应收股利期末-应收股利期初)

3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

=固定资产清算贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)

4.收到的其他与投资活动有关的现金。

如收回融资租赁设备本金等。